Btw (carrousel)fraude

  

Een veel voorkomende vorm van fraude is de zogenoemde Btw (carrousel)fraude. Volgens een rapport van de Europese Rekenkamer lopen de lidstaten van de Europese Unie jaarlijks 40 tot 60 miljard euro mis door deze vorm van internationaal georganiseerde fraude.

Hoe werkt een Btw (carrousel)fraude?

Btw (carrousel)fraude kent vele verschijningsvormen. Bij de meeste gesignaleerde variant van Btw (carrousel)fraude levert een leverancier die is gevestigd in lidstaat 1, het zogenaamde stromanbedrijf, (van btw vrijgestelde) goederen aan een tweede onderneming die is gevestigd in lidstaat 2, de zogeheten ‘ploffer’. Deze ‘ploffer’ maakt dan misbruik van de levering van goederen die is vrijgesteld van btw en verkoopt dezelfde producten door op de nationale markt van lidstaat 2, tegen zeer concurrerende prijzen. De ‘ploffer’ kan dit doen doordat hij, hoewel hij de btw in rekening brengt aan zijn afnemer, deze niet afdraagt aan de belastingautoriteiten waardoor zijn winstmarges toenemen. Vervolgens verdwijnt de ‘ploffer’ zonder sporen na te laten, waardoor hij de inning van de belasting in de staat waar de goederen of diensten worden afgenomen onmogelijk maakt. Zie hiernaast voor een schematische uitwerking van een Btw (carrousel)fraude.

Wist of behoorde te weten van fraude

Omdat Btw (carrousel)fraude moeilijk  te bestrijden en bijzonder lucratief is, richt de overheid zijn peilen allang niet meer slechts op de personen die de fraude organiseren. Ook bonafide ondernemers die goederen hebben gekocht van een ‘ploffer’, worden hard aangepakt. Als u wist of had moeten weten dat het bedrijf waarmee u zaken deed onderdeel was van een fraude, dan bent u ook onderdeel van de fraude, zo redeneert de Belastingdienst. Het gevolg hiervan is dat de Belastingdienst de Btw die u heeft afgetrokken over deze goederen terugvordert, en in veel gevallen ook een boete oplegt, omdat u ‘beter had moeten weten’.  

Deskundige bijstand essentieel

Als u wordt verweten onderdeel uit te maken van een Btw (caroussel)fraude, en u wilt hier tegen opkomen, dan is deskundige bijstand door een fiscaal advocaat essentieel. De advocaten van Jaeger hebben veel ervaring met het weerleggen van vermoedens van fraude. De Belastingdienst laat in veel gevallen een eenzijdig beeld zien van hoe de vork in de steel zit.

 


Weteringschans 237
1017 XH Amsterdam

T 020 - 676 04 81
F 020 - 676 04 82
E info@jaeger.nl

neem contact op