Belastingfraude bestraft met taakstraf, voorwaardelijke gevangenisstraf en beroepsverbod
Belastingfraude bestraft met taakstraf, voorwaardelijke gevangenisstraf en beroepsverbod....
Lees verder
Lees verder
Kennisbank
Alle pagina's gelinkt aan
Lees verder
Crypto-bezitters opgelet: vanaf 31 januari 2027 grotere kans op strafrechtelijke vervolging door automatische gegevensuitwisseling met de Belastingdienst
Op 1 januari 2026 treedt DAC8 in werking. Dit is een richtlijn die cryptodienstverleners (brokers, exchanges en aanbieders van digitale wallets) verplicht om klantgegevens en transacties vast te....
Lees verder
BTW: van controle naar strafrecht
Een simpele vragenbrief van de Belastingdienst of een boekenonderzoek over de btw kan uitmonden in een strafrechtelijk onderzoek. Nu ook het Europees Openbaar Ministerie (EOM) op stoom komt met het ve....
Lees verder
BTW-fraude m.b.t. levering schrootmateriaal vanuit Nederland naar Verenigd Koninkrijk (pre-Brexit), waarbij verdachte als tussenschakel fungeerde. Medeplegen valsheid in geschrift, begaan door rechtspersoon (meermalen gepleegd).
BTW-fraude m.b.t. levering schrootmateriaal vanuit Nederland naar Verenigd Koninkrijk (pre-Brexit), waarbij verdachte als tussenschakel fungeerde. Medeplegen valsheid in geschrift, begaan door rechtsp....
Lees verder
Btw-fraude m.b.t. levering schrootmateriaal vanuit Nederland naar Verenigd Koninkrijk (pre-Brexit). Feitelijk leiding geven aan medeplegen valsheid in geschrift, begaan door rechtspersoon (meermalen gepleegd).
Btw-fraude m.b.t. levering schrootmateriaal vanuit Nederland naar Verenigd Koninkrijk (pre-Brexit). Feitelijk leiding geven aan medeplegen valsheid in geschrift, begaan door rechtspersoon (meermalen g....
Lees verder
Het Cash Compensatie Model
Contant geld blijft een belangrijk maar ook omstreden betaalmiddel. Aan de ene kant adviseert de overheid om voor noodsituaties voldoende contant geld in huis te hebben, aan de andere kant wijst dieze....
Lees verder
Strafvorderlijk beslag op banksaldi en de strijd om rentevergoeding
Beslaglegging op banksaldi door het OM in financiële en/of fiscale strafzaken is eerder regel dan uitzondering. Als een beslag wordt opgeheven, hangt het ervan af of rente wordt vergoed. Zeker in grot....
Lees verder
Witwassen 2.0: van sporttas naar smartphone – de jacht op cryptogeld
Witwassen is niet meer wat het was. De sporttas vol contanten heeft plaatsgemaakt voor digitale wallets. Door anonieme wisseldiensten en mixers lijkt cryptovermogen lastig te traceren, maar de FIOD do....
Lees verder
2025 -Bundel 100 jaar Vereniging voor Belastingwetenschap, bijdrage: Bijzonder deel Capita Selecta
n deze bijdrage wordt de vraag aan de orde gesteld of bij een afwijking in de aangifte, die te gering is om te concluderen dat de 'vereiste aangifte' in de zin van artikel 8 AWR niet is gedaan, (alsno....
Lees verder